Gids
Opt-in of opt-out voor de meerwaardebelasting?
Bij de Belgische meerwaardebelasting kiest u hoe u de belasting betaalt: via uw broker (opt-in) of via uw jaarlijkse belastingaangifte (opt-out). Elke keuze heeft gevolgen voor uw cashflow, uw aangifte en de correctheid van de berekening.
Opt-in: uw broker houdt in
Bij opt-in houdt uw broker bij elke winstgevende verkoop automatisch 10% in als voorheffing. U hoeft zelf niets te berekenen voor de inhouding: dat doet de broker.
Voordelen
- ✓Geen actie vereist bij elke verkoop; alles wordt automatisch geregeld.
- ✓Minder werk bij de belastingaangifte als u bij één broker handelt.
- ✓Lagere kans op vergeten aangifte.
Nadelen
- ✗U betaalt 10% bij elke winstgevende verkoop, ook als u later in hetzelfde jaar verliezen realiseert. Die te veel betaalde belasting vordert u pas het volgende jaar terug via uw aangifte.
- ✗Uw broker kent uw andere brokers niet. Hij past FIFO niet correct toe als u hetzelfde aandeel bij meerdere brokers aanhoudt.
- ✗Buitenlandse brokers bieden opt-in vaak niet aan. U bent dan gedeeltelijk opt-in, gedeeltelijk opt-out, wat de aangifte complexer maakt.
- ✗U "voorfinanciert" de belasting: uw geld staat bij de fiscus terwijl u wacht op verrekening.
Opt-out: u berekent en rapporteert zelf
Bij opt-out vermeldt u uw netto-meerwaarde zelf in uw jaarlijkse belastingaangifte. U betaalt de belasting in één keer na verwerking van uw aangifte.
Voordelen
- ✓U betaalt pas nadat u winsten en verliezen voor het hele jaar hebt verrekend, zonder voorfinanciering.
- ✓Correcte berekening over meerdere brokers is mogelijk, omdat u alles zelf samenvoegt.
- ✓Meer controle over de aangifte en de eindbelasting.
Nadelen
- ✗U moet de FIFO-berekening zelf (correct) uitvoeren. Fouten kunnen leiden tot boetes.
- ✗Meer administratie: transactiehistorie verzamelen, FIFO toepassen, vrijstelling berekenen.
- ✗Bij een controle moet u uw berekening kunnen aantonen.
Vergelijkingstabel
| Criterium | Opt-in | Opt-out |
|---|---|---|
| Wie berekent? | Broker | U zelf |
| Wanneer betalen? | Bij elke verkoop | Na aangifte |
| Correctie verliezen | Achteraf via aangifte | Direct verrekend |
| Meerdere brokers | Problematisch | Mogelijk (met tool) |
| Buitenlandse broker | Vaak niet beschikbaar | Altijd mogelijk |
| Administratie | Laag (bij 1 broker) | Hoger |
Wanneer kiest u best voor opt-out?
- •U belegt bij meerdere brokers (opt-in is dan sowieso onvolledig of incorrect).
- •U gebruikt een buitenlandse broker die opt-in niet aanbiedt.
- •U realiseert elk jaar zowel winsten als verliezen en wil die correct verrekenen zonder voorfinanciering.
- •U wil volledige controle over uw aangifte en belastingpositie.
Zelfs als u kiest voor opt-out, moet u uw meerwaardebelasting correct berekenen, inclusief de FIFO-methode over al uw rekeningen.
Correcte berekening voor opt-in én opt-out
Of u nu kiest voor opt-in of opt-out: Belastingopaandelen.be geeft u een correct FIFO-rapport over al uw brokers, zodat u altijd weet wat u werkelijk verschuldigd bent.
Bereken uw belasting gratis →